林芝市发展和改革委员会

2023年度项目支出绩效评价报告

林芝市财政局:

我们接受贵单位委托，对林芝市发展和改革委员会（以下简称：“发改委”）2023年度项目支出进行绩效评价，发改委对建立健全内部控制制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发(2020)7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预(2011)285号)以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预(2024)11号)相关要求，结合发改委的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:

一、基本情况

1、项目名称：工程建设项目咨询评估费、招商引资经费

2、项目单位：林芝市发展和改革委员会

3、项目内容及用途：

工程建设项目咨询评估费：聘请第三方开展工程项目咨询评估，提高工程项目实施的可行性，对稳定及提高经济增长率发挥作用。 

招商引资经费：支持转变招商引资发展方式，优化结构，培育招商引资竞争新优势。支持扩大投资规模，促进服务投资增长，提高招商技术及投资服务质量，培育招商引资服务专业人才。鼓励招商引资合作走出去，请进来，为经济建设投资合作搭建平台，促进林芝市技术、标准、服务输出。

4、项目投资及资金来源：

工程建设项目咨询评估费：项目预算400万元，均为一般公共预算资金。

招商引资经费：项目预算420万元，均为一般公共预算资金。 

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

通过对发改委2023年度项目支出进行绩效评价，了解和掌握政策具体实施情况，揭示存在问题，提出政策优化、预算管理建议，推动相关单位根据绩效评价发现的问题认真整改、加强管理，同时为后续资金投入、分配和管理提供决策依据。评价内容主要包括项目（资金）决策管理情况、产出效益情况及相关政策效果等。

（二）评价实施过程与评价方法

1、评价依据

① 《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

② 西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

③ 财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号） ④ 《林芝市财政支出预算绩效管理暂行办法的通知》（林财字〔2020〕1号）；

2、评价指标

一级指标	二级指标	三级指标	分值
项目决策 （20分）	项目目标（4分）	设有目标	1
		目标明确	1
		目标细化	1
		目标量化	1
	决策过程（8分）	立项依据充分性	4
		立项程序规范性	4
	资金投入（8分）	预算编制合理性	3
		资金分配合理性	5
项目管理 （30分）	资金到位（5分）	资金到位率	3
		资金到位时效	2
	资金管理（10分）	资金使用合规性	7
		财务制度健全性	3
	组织实施（15分）	组织机构	1
		项目实施	8
		管理制度	6
项目产出 （20分）	产出数量（5分）	项目完成率	5
	产出质量（4分）	质量达标率	4
	产出时效（8分）	按时完工率	8
	产出成本（3分）	项目支出差异率	3
效益 （30分）	项目效益（30分）	经济效益	10
		社会效益	10
		服务对象满意度	10

 

3、评价方法、标准

根据评价对象具体情况，采取计划标准作为评价标准，评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。

4、评价等级设置情况

评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档，标准如下：

等级 分值	优秀	良好	中等	差
区间	≥90分	75分≤分值＜90分	60分≤分值＜75分	＜60分

5、绩效评价工作过程

（1）前期准备

成立评价工作小组，收集、了解相关政策规定和资金文件，认真梳理相关文件，确定评价重点。

（2）组织实施

2024年6月14日，评价工作小组实施现场评价，结合实施单位绩效自评报告及信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等情况，对相关资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。

（3）综合评价

评价组采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与评价小组评价相结合，运用成本效益分析法、比较法等方法进行评价，并按以下程序开展具体评价工作。

① 前期准备。

前期准备工作主要包括了解与本次绩效评价工作相关政策，听取委托人对委托事项的介绍，听取被评价单位对项目基本情况的介绍，接收被评价单位提交的资料。

② 分析评价

根据前期准备工作了解情况，通过检查被评价单位提交的资料，对评价指标进行对应打分得出评价初步结果，然后就评价中发现的问题和打分情况与被评价单位与委托人进行充分沟通最终得出评价结果。

③ 报告撰写

评价工作组对评价结果进行分析汇总，撰写报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）评价结果

工程建设项目咨询评估费：综合评价得分97分，整体绩效等级为“优秀”。

招商引资经费：综合评价得分95分，整体绩效等级为“良好”。

项目指标评分表

（二）评价情况

1、工程建设项目咨询评估费：满分100分，扣3分，得97分。

（1）产出成本-项目支出差异率，满分3分，扣2分，得1分。项目预算总额400万元，实际支出351.76万元，项目支出差异率12.06%。

（2）项目产出-产出数量，满分5分，扣1分，得4分。绩效目标表中计划完成政府投资项目咨询评估数量≥200项，实际签订合同并进行报账的有86项，适当扣分。

2、招商引资经费：满分100分，扣18.8分，得81.2分。

（1）产出成本-项目支出差异率，满分3分，扣3分，得0分。项目预算总额420万元，实际支出280.28万元，项目支出差异率33.27%。

（2）项目产出-产出数量，满分5分，扣2分，得3分。绩效目标表中计划实现招商引资数量≥200个，实际签约项目62个，适当扣分。

（3）效益-经济效益，满分10分，扣6.9分，得3.1分。项目产出数量完成计划的31%。

（4）效益-社会效益，满分10分，扣6.9分，得3.1分。项目产出数量完成计划的31%。

四、主要问题分析

（一）项目产出数量不足

工程建设项目咨询评估费绩效目标表中计划完成政府投资项目咨询评估数量≥200项，实际签订合同并进行报账的有86项；招商引资经费项目绩效目标表中计划实现招商引资数量≥200个，实际签约项目62个。实际完成数量均未达到项目《绩效目标表》中设定的的数量指标。

（二）项目支出差异率较大

工程建设项目咨询评估费和招商引资经费项目实际支出和预算资金偏差较大，资金使用率较低。

五、相关建议

（一）项目完成方面

发改委应在项目实施前做好项目目标和时间表的评估，确保其可实现性；合理分配时间、资金、人力等资源，根据项目进度情况及时调整资源配置情况；建立项目完成及时性、达标率的绩效考核机制和奖惩机制。

（二）加强预算执行监管力度

发改委应加强对本单位项目责任部门预算执行过程的动态监督，及时掌握各部门预算执行过程中的情况和实时动态，完善预算执行情况定期通报机制，根据情况强化对财政资金拨款的管控，倒逼单位各部门加快项目进度。同时，对部分进展缓慢或者资金使用率低的项目，建议下一年度加快项目建设，不再安排新的资金额度。

 附件：发改委项目支出绩效评分表

 

陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业        

                                 （普通合伙）                           

               

                     二O二四年六月十四日